相信大家最近都有听说国家实行的个人养老金制度，作为中国养老保险体系中的“第三支柱”，很多小伙伴对个人养老金的关注度是比较高的。
但是由于是新实施的制度体系，很多小伙伴可能并不知道个人养老金制度是什么以及有什么好处。接下来学姐就给大家剖析剖析，感兴趣的小伙伴可千万不能错过下面的精彩内容！
市面上的商业养老年金险也是能用于养老的，且养老年金险属于年金险的一种。在开始之前，小伙伴们可以先来了解一下商业年金险是什么：
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一、个人养老金是什么？从哪一年开始实行的？
个人养老金是指政府支持、个人自愿参加、市场化运营，与基本养老保险、（企）职业年金相衔接，实现对养老保险的补充功能的制度！
2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，明确了参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元 。同年11月，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会和证监会联合发布了《个人养老金实施办法》。2022年11月25日，人力资源社会保障部宣布，个人养老金制度启动实施。
目前只有在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者才能成为个人养老金制度的参与者。
目前个人养老金制度在北京市、天津市、广州市、深圳市等36个城市率先实施。但是要注意的是，个人养老金的缴费上限只能达到12000元/年。
个人养老金的资金账户是封闭运行的，达到领取条件才能领取。当参加人达到了领取基本养老金的年龄、完全丧失劳动能力出国（境）定居或者具有其他符合国家规定的情形，一般就可以一次性、分次或者按月领取个人养老金了。
二、个人养老金有什么好处？
了解完个人养老金是什么以及什么时候开始实行的之后，可能会有小伙伴会疑惑，个人养老金有什么好处吗？值得国家这么大动作去推行？
别急！下面学姐就给大家讲讲个人养老金到底有什么好处！
1、政策支持
国家五部委集体发布个人养老金政策，有政府政策支持，可以在符合规定的商业银行例如中国银行，开立个人养老金资金账户。
缴费完成后，资金会转入唯一的个人养老资金账户，账户的钱可以用作养老目标基金、养老理财、养老储蓄以及商业养老保险的自主投资。
商业养老保险一般指商业养老年金险，那投资商业养老年金险需要注意些什么呢？想知道的小伙伴可不要错过这篇文章：
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2、享受税收优惠
账户中存入的个人养老金是可以享受税收优惠的，缴费和投资缓解无须交纳个人所得税，领取时，只需要按金额的3%纳税即可。
要知道，一般个人所得税中的综合所得税率主要是在3%-45%之间。而个人养老金领取时是按照3%的税率纳税的，这在一定程度上能够有机会减少应交税额，是国家对个人养老金的大力支持！
3、资产保值增值
个人养老金资金账户上的资金是可以用于购买侧重长期保值增值的金融产品的，安全性是第一位，这样才能让老年生活更有保障、养老生活质量会更高。
像增额终身寿险就是能够长期保值增值的金融产品。增额终身寿险的保额一般是会逐年增加的，收益比较稳定，适合高净值人群用于解决未来养老、财富传承等问题，是比较值得购买的一种险种。
那目前市面上有哪些增额终身寿险值得买的呢？看看这份榜单就知道了：
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综上所述，个人养老金制度是个人自愿参加的养老保险补偿功能制度。主要有政策支持、享受税收优惠和资产保值增值的好处。如果小伙伴们收入较高，且有投资商业养老保险等金融产品的意愿，那么参加个人养老金是比较好的一种选择。
