随着经济水平的发展和生育观念的改变，很多人不再持有“养儿防老”的想法，开始意识到自己养老才是正道！
其中个人养老金，是我国国民养老的三大支柱支柱之一，五部委印发《个人养老金实施办法》，明确了个人养老金相关事项。
那么城乡个人养老金是怎么计算的？职工基本个人养老金包括有哪些？
不用着急，学姐今天就为大家带来个人养老金干货，想了解的小伙伴可千万不要错过！
开始之前，大家也可以先看看这份保险知识秘笈，给自己充充电：
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一、个人养老金是什么计算的？
首先，我们要先知道先来看看个人养老金是什么：个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。
而个人账户养老金=参保人员退休时个人账户累计储存额÷本人退休年龄对应的计发月数。
其中账户中存入的个人养老金可享受税收优惠，这是大家非常关注的一点，也是国家吸引百姓参与的一大利器，领取阶段仅需按照领取金额的3%缴纳税款。
我国现行七级超额累进税率档次，包括3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。
举个例子，假设李女士今年30岁，税前年收入28万(属于20%税率档)，55岁退休。
如果李女士选择参加个人养老金：每年存入个人养老金资金账户12000元并投资养老金融产品，年化投资收益率按8%预计，55岁退休时该账户内累计资金94.75万，缴纳3%个金所得税后，到手91.9万元。
如果李女士不参加个人养老金：根据李女士税前收入水平，每年12000元缴纳20%个人所得税后剩余9600元投资相同的养老金融产品，以同样的投资收益率，55岁时累计本金及收益75.8万。
二、职工基本个人养老金包括有哪些?
个人养老资金账户上的资金可购买侧重于长期保值增值的金融产品，像储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等，实现资产积累和增值。
其中，如果是想要选择商业养老保险的话，像年金保险、两全保险及银保监会认定的其他产品，在符合条件的情况下，就可以参加个人养老金制度，来获取个人养老金制度带来的好处了。
以年金保险为例，只要某年金保险产品的保障期限在5年及以上、能提供趸交/期交/不定期交费等方式、保险责任限于生存保险金给付、满期保险金给付、死亡全残、达到失能或护理状态，且满足银保监会的其他要求，可参加个人养老金制度。
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三、学姐总结
看到这里，相信大家对个人养老金的优势已经有了清晰的认识，不过，学姐也要提醒大家，在参与个人养老金之前一定要把保障型保险配置齐全，然后再来合理规划养老。
如果是想选择商业养老保险产品，来提高老年的生活质量，学姐也建议大家货比三家，选择性价比高的产品投保。
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